Commentaires des comptes 2023
Nous sommes très heureux de pouvoir vous présenter l’édition numérique de notre rapport financier 2023. Il marque une étape très importante dans notre engagement et, en le publiant, nous améliorons la transparence de nos activités tout en soulignant l’attention que nous accordons au développement durable.
Les chiffres en bref
La Banque Cantonale de Fribourg a pu augmenter son bénéfice consolidé de 4,5 % pour atteindre 141,1 millions de CHF.
Bilan
Bilan en bref
| 2023 | 2022 | Variations en % | |
|---|---|---|---|
| Total du bilan | 27'690'449 | 27'224'676 | +2,3 |
| Avances à la clientèle | 22'674'544 | 21'569'674 | +5,1 |
| Immobilisations financières | 1'461'574 | 1'474'473 | -0,9 |
| Dépôts de la clientèle | 16'507'088 | 16'086'917 | +2,6 |
| Fonds propres (après répartition) | 2'499'146 | 2'360'650 | +5,9 |
En 2023, la somme du bilan atteint 28,0 milliards de francs, en augmentation de 0,6 milliard de francs ou 2,3%.
Cette évolution provient de la solide croissance des avances à la clientèle de 1,1 milliard de francs ou 5,1%. A elles seules les créances hypothécaires totalisent 19 milliards de francs, en augmentation de 0,7 milliard de francs.
Les nouvelles limites de crédits octroyées totalisent 2,4 milliards de francs.
Les dépôts de la clientèle, toutes formes confondues, s’étoffent de 0,4 milliard de francs à 16,5 milliards de francs.
Liquidités
Selon les articles 13 et suivants de l’Ordonnance relative à la loi fédérale sur la Banque nationale suisse (OBN) du 18 mars 2004, la moyenne mensuelle des disponibilités requises pour la période de référence, du 20 décembre 2023 au 19 janvier 2024, s’élève à 150,4 millions de francs. En décembre 2023, la moyenne journalière de la période présente un solde de 3’520,8 millions de francs, d’où un supplément de 3’370,3 millions de francs par rapport au montant requis.
En matière de réserve de liquidités, le ratio de liquidités à court terme (LCR) issu des accords Bâle III atteint 226% et dépasse ainsi largement la limite réglementaire de 100%.
Evolution du bilan 2013 – 2023
Actifs
Les créances sur les banques, composées essentiellement de dépôts à court et à moyen terme placés auprès de banques de première qualité, totalisent 0,3 milliard de francs.
À fin 2023, comme à fin 2022, le bilan ne contient aucune créance résultant d’opérations de financement de titres (prise en pension de titres).
Les avances à la clientèle, corrections de valeurs pour risques de défaillance déduits, augmentent de 1,1 milliard de francs à 22,7 milliards de francs (+5,1%).
Les créances hypothécaires progressent de 0,7 milliard de francs, atteignant pour la première fois 19,0 milliards de francs (+3,7%). Les autres créances sur la clientèle atteignent 3,7 milliards de francs, soit une augmentation de 0,4 milliard
de francs (+13,1%).
Répartition de l’actif en %
La progression importante des avances à la clientèle démontre le soutien important de la BCF à l’économie du canton de Fribourg, notamment aux PME et au marché immobilier, ceci tout en pratiquant une saine gestion des risques.
Les immobilisations financières figurent au bilan pour 1,5 milliard de francs. Elles comprennent les titres acquis à des fins de placement et de réserve de liquidités (plus de 98%), le stock des métaux précieux et les immeubles destinés à la revente.
Les immobilisations corporelles, composées essentiellement des immeubles à l’usage de la Banque, figurent au bilan pour 74,4 millions de francs, après comptabilisation des amortissements.
Passifs
Au passif, le total des engagements envers les banques reste stable à 1,4 milliard de francs.
À fin 2023, la BCF n’a contracté aucun engagement résultant d’opérations de financement de titres.
Les dépôts de la clientèle progressent de 355,4 millions de francs à 16,1 milliards de francs.
Les obligations de caisse gagnent en attractivité et augmentent de 64,8 millions de francs pour atteindre 358,3 millions de francs (+22,1%).
Les emprunts et prêts des centrales de lettres de gage totalisent 7,3 milliards de francs. En 2023, la Banque a émis un nouvel emprunt obligataire de 150,0 millions de francs et a souscrit aux différentes émissions de la Centrale des lettres de gage des banques cantonales pour un montant total de 387,0 millions de francs. Au cours de la même période, des emprunts de la Centrale des lettres de gage des banques cantonales ont été remboursés pour un montant de 264,0 millions de francs et des emprunts obligataires pour 200,0 millions de francs.
Les provisions comprennent les montants destinés à couvrir les risques d’exploitation de la Banque et les corrections de valeur pour risque de défaillance sur des engagements hors-bilan. Elles totalisent 19,1 millions de francs contre 10,2 millions de francs à fin 2022.
Les réserves pour risques bancaires généraux, considérées comme fonds propres, ont été alimentées par une attribution de 52,0 millions de francs. Elles atteignent 719,0 millions de francs.
Répartition du passif en %
Fonds propres
Les fonds propres se composent du capital de dotation, de la réserve légale et des réserves pour risques bancaires généraux. Le capital de dotation de 70 millions de francs, inchangé depuis 1981, est entièrement mis à disposition par l’État de Fribourg.
Répartition des fonds propres en % après répartition du bénéfice
Après attribution aux réserves pour risques bancaires généraux et après répartition du bénéfice, l’ensemble des fonds propres augmente de 138,5 millions de francs et atteint la barre des 2,5 milliards de francs. Le ratio CET1 (Common Equity Tier 1 ou noyau dur des fonds propres de base) s’élève à 18,78%. La BCF respecte amplement les exigences en la matière.
Evolution des fonds propres 2013 – 2023
Compte de résultat
Pour la 30ème année consécutive, la BCF a réalisé un exercice record. Ce résultat en forte hausse a permis à la BCF de verser au canton 75,0 millions de francs, dont une attribution extraordinaire de 19,5 millions de francs. En prenant en compte les impôts, le canton, les communes et les paroisses reçoivent un total 85,8 millions de francs.
Les fonds propres ont également pu être renforcés par une attribution de 52,0 millions de francs aux réserves pour risques bancaires généraux et de 87,0 millions de francs à la réserve issue du bénéfice.
Cette évolution confirme la solide position de la BCF sur le marché en offrant un service de proximité et un soutien déterminant et durable à l’économie du canton, tout en dégageant une très bonne rentabilité opérationnelle.
Répartition des produits d’exploitation en %
Produits d'exploitation
Le total des produits d’exploitation atteint 370,6 millions de francs, en forte hausse de 60,5 millions de francs (+19,5%).
Opérations d’intérêts
La solide croissance des avances à la clientèle et la hausse des taux d’intérêt sont les vecteurs de l’augmentation de la principale source de revenu de la Banque. Le résultat net des opérations d’intérêts culmine à 322,4 millions de francs en hausse marquée de 68,1 millions de francs (+26,8%).
Ce résultat prend en compte la variation des corrections de valeur pour risque de défaillance et les pertes liées aux opérations d’intérêts pour une montant de 28,5 millions de francs. Les corrections de valeur, exigées selon l’ordonnance de la FINMA sur l’établissement et la présentation des comptes (OEPC), couvrent les risques de défaillance sur les créances compromises, ainsi que les risques inhérents de défaillance sur les créances non-compromises.
La part du résultat des opérations d’intérêts représente le 87% du total des produits d’exploitation.
Opérations de commissions et des prestations de services
Le résultat des opérations de commissions et de prestations de services, similaire à l’année précédente, atteint39,3 millions de francs (-1,9%).
Opérations de négoce
Le résultat des opérations de négoce, qui est composé essentiellement des produits des devises, changes et métaux précieux, égale le résultat 2022, soit 10,9 millions de francs.
Autres résultats ordinaires
Les charges ordinaires de 5,4 millions de francs sont supérieures aux produits ordinaires totalisant 3,4 millions de francs, d’où un excédent de charges de 2,0 millions de francs.
Charges d’exploitation
Les charges d’exploitation augmentent de 13,2 millions de francs à 126,7 millions de francs (+11,6%). Le renforcement tangible des équipes du front et des lignes de défense expliquent en grande partie cette évolution.
Le ratio coût / revenu après amortissements s’établit à 36,6%, confirmant ainsi l’efficacité de la Banque.
Répartition des charges d’exploitation en %
Résultats
Corrections de valeur sur participations, amortissements sur immobilisations corporelles et valeurs immatérielles
Les amortissements sur les immobilisations corporelles et corrections de valeur sur participations totalisent 10,2 millions de francs contre 18,7 millions de francs l’année précédente, soit une réduction de 8,4 millions de francs.
Variations des provisions et autres corrections de valeur, pertes
La rubrique de la variation des provisions, des autres corrections de valeurs et des pertes totalise 9,4 millions de francs contre 4,2 millions de francs en 2022.
Résultat opérationnel
Le résultat opérationnel atteint 224,3 millions de francs, en progression de 50,5 millions de francs (+29,1%). Il franchit ainsi la barre des 200 millions de francs pour la 1ère fois.
Impôts
Les communes perçoivent un montant de 4,5 millions de francs, les paroisses de 0,5 million de francs et le canton de 5,8 millions de francs.
Bénéfice de l’exercice
Après une attribution de 52,0 millions de francs aux réserves pour risques bancaires généraux, le bénéfice s’établit à 161,5 millions de francs, en progression de 20,3 millions de francs ou +14,4%.
Evolution des résultats 2013 – 2023
Répartition du bénéfice
Lors de sa dernière séance, le Conseil d’administration a arrêté les comptes présentés. Il propose la répartition suivante du bénéfice de l’exercice 2023:
Répartition du bénéfice
| Bénéfice de l’exercice | 161'496'131 |
|---|---|
| Bénéfice reporté | 650'099 |
| Bénéfice au bilan | 162'146'230 |
| Répartition du bénéfice | |
| Indemnité pour la garantie de l’État | 15'000'000 |
| Rémunération du capital de dotation | 60'000'000 |
| Attribution au fonds de réserve | 87'000'000 |
| Report à nouveau | 146'230 |
Evolution du versement annuel (y compris impôts) à l’Etat 2013 – 2023
La banque exprime sa gratitude à sa fidèle clientèle pour sa confiance. Elle s’engage à améliorer en permanence la qualité de ses services.
Au nom du Conseil d’administration: A. Geissbühler, président
Au nom de la Direction générale: D. Wenger, président