Commentaires des comptes 2024
Nous sommes très heureux de pouvoir vous présenter l’édition numérique de notre rapport financier 2024. Il marque une étape très importante dans notre engagement et, en le publiant, nous améliorons la transparence de nos activités tout en soulignant l’attention que nous accordons au développement durable.
Les chiffres en bref
La Banque Cantonale de Fribourg a pu augmenter son bénéfice de 1,0 % pour atteindre 163,8 millions de CHF.
Bilan
Bilan en bref
| 2024 | 2023 | Variations en % | |
|---|---|---|---|
| Total du bilan | 28'700'190 | 27'690'449 | +2,6 |
| Avances à la clientèle | 23'510'029 | 22'674'544 | +3,7 |
| Immobilisations financières | 1'425'603 | 1'461'574 | -2,5 |
| Dépôts de la clientèle | 16'983'336 | 16'507'088 | +2,9 |
| Fonds propres (après répartition) | 2'627'821 | 2'499'146 | +5,1 |
En 2024, le total du bilan atteint 28,7 milliards de francs, en augmentation de 0,7 milliard de francs ou 2,6%.
Cette évolution provient de la solide croissance des avances à la clientèle de 0,8 milliard de francs ou 3,7%. A elles seules, les créances hypothécaires totalisent 19,8 milliards de francs, en augmentation de 0,8 milliard de francs.
Les nouvelles limites de crédits octroyées totalisent 2,8 milliards de francs.
Les dépôts de la clientèle, toutes formes confondues, s’étoffent de 0,5 milliard de francs à 17 milliards de francs.
Liquidités
Selon les articles 13 et suivants de l’Ordonnance relative à la loi fédérale sur la Banque nationale suisse (OBN) du 18 mars 2004, la moyenne mensuelle des disponibilités requises pour la période de référence, du 20 décembre 2024 au 19 janvier 2025, s’élève à 462,9 millions de francs. En décembre 2024, la moyenne journalière de la période présente un solde de 3’418,4 millions de francs, d’où un supplément de 2’955,5 millions de francs par rapport au montant requis.
En matière de réserve de liquidités, le ratio de liquidités à court terme (LCR) issu des accords Bâle III atteint 191% et dépasse ainsi largement la limite réglementaire de 100%.
Evolution du bilan 2014 – 2024
Actifs
Les créances sur les banques, composées essentiellement de dépôts à court et à moyen terme placés auprès de banques de première qualité, totalisent 0,1 milliard de francs.
À fin 2024, comme à fin 2023, le bilan ne contient aucune créance résultant d’opérations de financement de titres (prise en pension de titres).
Les avances à la clientèle, corrections de valeurs pour risques de défaillance déduits, augmentent de 0,8 milliard de francs à 23,5milliards de francs (+3,7%).
Les créances hypothécaires progressent de 0,8 milliard de francs à 19,8 milliards de francs (+4,4%). Les autres créances sur la clientèle 3,7 milliards de francs.
Répartition de l’actif en %
Le volume important des avances à la clientèle démontre le soutien important de la BCF à l’économie du canton de Fribourg, notamment aux PME et au marché immobilier, ceci tout en pratiquant une saine gestion des risques.
Les immobilisations financières figurent au bilan pour 1,4 milliard de francs. Elles comprennent les titres acquis à des fins de placement et de réserve de liquidités (plus de 99%), le stock des métaux précieux et les immeubles destinés à la revente.
Les immobilisations corporelles, composées essentiellement des immeubles à l’usage de la Banque, figurent au bilan pour 80,6 millions de francs, après comptabilisation des amortissements.
Passifs
Au passif, le total des engagements envers les banques reste stable à 1,2 milliard de francs.
À fin 2024, la BCF n’a contracté aucun engagement résultant d’opérations de financement de titres.
Les dépôts de la clientèle progressent de 0,5 milliard de francs à 16,1 milliards de francs.
En augmentation de 19,6%, les obligations de caisse totalisent 0,4 milliard de francs.
Les emprunts et prêts des centrales de lettres de gage totalisent 7,6 milliards de francs. En 2024, la Banque a émis deux nouveaux emprunts obligataires de 250,0 millions de francs et a souscrit aux différentes émissions de la Centrale des lettres de gage des banques cantonales pour un montant total de 520,0 millions de francs. Au cours de la même période, des emprunts de la Centrale des lettres de gage des banques cantonales ont été remboursés pour un montant de 363,0 millions de francs et des emprunts obligataires pour 150,0 millions de francs.
Les provisions comprennent les montants destinés à couvrir les risques d’exploitation de la Banque et les corrections de valeur pour risque de défaillance sur des engagements hors-bilan. Elles totalisent 19,1 millions de francs.
Les réserves pour risques bancaires généraux, considérées comme fonds propres, ont été alimentées par une attribution de 63,0 millions de francs. Elles totalisent 782,0 millions de francs.
Répartition du passif en %
Fonds propres
Les fonds propres se composent du capital de dotation, de la réserve légale et des réserves pour risques bancaires généraux. Le capital de dotation de 70 millions de francs, inchangé depuis 1981, est entièrement mis à disposition par l’État de Fribourg.
Répartition des fonds propres en % après répartition du bénéfice
Après attribution aux réserves pour risques bancaires généraux et après répartition du bénéfice, l’ensemble des fonds propres augmente de 128,7 millions de francs à 2,6 milliards de francs. Le ratio CET1 (Common Equity Tier 1 ou noyau dur des fonds propres de base) s’élève à 18,93%. La BCF respecte amplement les exigences en la matière.
Evolution des fonds propres 2014 – 2024
Compte de résultat
La BCF réalise un exercice en hausse à un niveau qualifié d’excellent. Ce résultat record permet à la BCF de verser au canton 98 millions de francs, soit 23 millions de francs de plus que l’année précédente. En prenant en compte les impôts versés au Canton, aux communes et aux paroisses, ce sont 107,9 millions de francs qui sont versés aux collectivités publiques du canton.
Ces résultats permettent également à la BCF de renforcer sa base de fonds propres. Ainsi, 63,0 millions de francs ont été attribués aux réserves pour risques bancaires généraux et 61 millions de francs à la réserve issue du bénéfice.
Cette évolution confirme la solide position de la BCF sur le marché en offrant un service de proximité et un soutien déterminant et durable à l’économie du canton, tout en dégageant une très bonne rentabilité opérationnelle.
Répartition des produits d’exploitation en %
Produits d'exploitation
Le total des produits d’exploitation atteint 394,7 millions de francs, en hausse de 24,2 millions de francs (+6,5%).
Opérations d’intérêts
Le résultat net des opérations d’intérêts atteint 336,5 millions de francs, soit une hausse de 14,1 millions de francs (+4,4%).
Ce résultat, poussé par la croissance des avances à la clientèle, est également influencé par la variation favorable des corrections de valeur pour risque de défaillance et les pertes liées aux opérations d’intérêts pour un montant de 15,1 millions de francs, contre 28,5 millions de francs l’année précédente.
La part du résultat des opérations d’intérêts représente le 85% du total des produits d’exploitation.
Opérations de commissions et des prestations de services
Le résultat des opérations de commissions, de la gestion de patrimoine, ainsi que des prestations de services, progresse de manière substantielle de 3,1 millions de francs à 42,4 millions de francs (+7,9%).
Opérations de négoce
Le résultat des opérations de négoce, composé essentiellement des produits des devises, progresse de 0,9 million de francs à 11,7 millions de francs (+7,8%).
Autres résultats ordinaires
Les autres résultats ordinaires présentent des produits pour 4,1 millions de francs, contre des charges pour 2,0 millions de francs l’année précédente.
Charges d’exploitation
Les charges d’exploitation totalisent 131,6 millions de francs, soit une augmentation de 4,9 millions de francs (+3,9%). Prévues dans le budget, elles soulignent une fois encore la volonté de la BCF à investir pour l’avenir. Dans cette optique, elle a renforcé ses effectifs et a poursuivi la modernisation de son siège central, de son réseau de succursales, ainsi que ses investissements dans des projets d’innovation, dans la digitalisation et la simplification des processus.
Le ratio coût / revenu après amortissements s’établit à 35,3%, confirmant ainsi l’efficacité de la Banque.
Répartition des charges d’exploitation en %
Résultats
Corrections de valeur sur participations, amortissements sur immobilisations corporelles et valeurs immatérielles
Les amortissements sur les immobilisations corporelles et corrections de valeur sur participations totalisent 26,7 millions de francs contre 10,2 millions de francs l’année précédente, soit une augmentation de 16,5 millions de francs.
Variations des provisions et autres corrections de valeur, pertes
La rubrique de la variation des provisions, des autres corrections de valeurs et des pertes n’a pas d’impact sur le résultat opérationnel 2024.
Résultat opérationnel
Le résultat opérationnel atteint 236,5 millions de francs, en progression de 12,3 millions de francs (+5,5%).
Impôts
Les communes perçoivent un montant de 4,1 millions de francs, les paroisses de 0,5 million de francs et le canton de 5,3 millions de francs.
Bénéfice de l’exercice
Après une attribution de 63,0 millions de francs aux réserves pour risques bancaires généraux, le bénéfice s’établit à 163,7 millions de francs, en progression de 2,2 millions de francs ou +1,3%.
Evolution des résultats 2014 – 2024
Répartition du bénéfice
Lors de sa séance du 31 janvier 2025, le Conseil d’administration a arrêté les comptes présentés. Il propose la répartition suivante du bénéfice de l’exercice 2024:
Répartition du bénéfice
| Bénéfice de l’exercice | 163'674'530 |
|---|---|
| Bénéfice reporté | 146'230 |
| Bénéfice au bilan | 163'820'761 |
| Répartition du bénéfice | |
| Indemnité pour la garantie de l’État | 30'000'000 |
| Rémunération du capital de dotation | 48'000'000 |
| Versement complémentaire à l'Etat | 20'000'000 |
| Attribution au fonds de réserve | 61'000'000 |
| Report à nouveau | 4'820'761 |
Evolution du versement annuel (y compris impôts) à l’Etat 2014 – 2024
La banque exprime sa gratitude à sa fidèle clientèle pour sa confiance. Elle s’engage à améliorer en permanence la qualité de ses services.
Au nom du Conseil d’administration: A. Geissbühler, président
Au nom de la Direction générale: D. Wenger, président